芝加哥大学财务管理课程辅导

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为了更清晰地了解，让我们分解一下财务管理的一些关键目标和职能。

一、什么是财务管理?

财务管理是关于控制资金在组织内的流入和流出。每个企业都需要销售产品或服务、支付费用、结账以及报税。财务管理涵盖了所有这些内容，以及更复杂的流程，如支付员工薪酬、购买物资以及向政府机构提交报告以表明他们遵守适用的法律法规。监督企业所有这些交易的行为就是我们所说的公司财务管理。一般来说，公司规模越大，财务管理就变得越复杂。

专门从事财务管理的员工负责公司所有资金的流入和流出。较小的公司至少会有一名会计或簿记员与银行合作执行这些交易并追踪资金流。大公司通常会有整个财务团队，由首席财务官(CFO)、财务主管、财务负责人或类似头衔的人领导。

财务团队的首要任务是确保公司保持偿债能力且永不缺钱——但这不是他们唯一的任务。他们还负责处理贷款和债务、结账、监督投资、筹集风险资本以及管理公开募股(即在公开市场上销售公司股票)。基本上，财务团队保护公司的财务资源，监控和控制所有交易，并采取措施使公司尽可能盈利。

二、关键要点

财务管理就是对公司财务资源的监控、保护和报告。

公司有会计或财务团队负责管理财务，包括所有银行交易、贷款、债务、投资和其他资金来源。

财务团队还负责确保公司遵守所有法规、保持偿债能力且尽可能盈利。

三、理解财务管理

财务管理包括涵盖公司每个团队和部门的业务流程。财务团队的职责包括：

发票和应收账款：客户支付或已承诺支付给企业的资金。财务团队负责开具发票并在收到款项时处理支付。收款团队负责跟进逾期账户(这个过程有时会外包给第三方)。

应付账款：公司欠供应商的资金。财务团队负责支付这些账单并记录支付情况。

银行交易和对账 财务团队与银行密切合作以确保每笔银行交易都正确处理。他们还必须确保银行对账单与他们自己的记录相符，这些记录保存在公司的总账和明细账中。财务团队必须跟进并纠正银行对账单和账本之间的任何差异——这个过程被称为账目调节。

结账：在特定日期，公司将汇总某一时期的交易，以便对账并报告其财务状况。这个结账过程通常在月末、季度末或年末进行。

报告：公司必须定期报告其财务业绩，无论是向首席执行官、董事会、投资者、股东还是政府监管机构。财务团队负责确保这些报告清晰准确。

情景建模、规划和预算：情景建模首先要对即将到来的一段时间做出某些假设，例如，“下个季度，我们预计收入为 1000 万到 1500 万美元”。财务团队将针对最佳和最差情况运行多种“假设”情景，以估计如果这些情况发生公司将拥有多少资金。基于这些模型，财务团队将评估如何最好地应对并制定适当的计划、预测和预算。通常，财务团队将与其他部门(如销售、人力资源、项目管理或采购团队)合作建立模型，这些模型包括销售预测、劳动力费用和库存成本等数据。这被称为关联规划。

工资单和费用：给员工的个人工资支票通常是人力资源部门的责任。然而，总体劳动力成本会汇总到财务团队，以便他们将其纳入预算和计划中。财务部门还负责报销员工费用，如与工作相关的旅行和餐饮费用。

现金管理和预测：由于资金不断流入和流出企业，财务团队展望未来非常重要。他们必须确保公司有足够的现金在接下来的季度、明年——甚至未来三到五年内保持偿债能力。在大多数公司，现金预测通常每月进行一次。

税务策略：每个公司都必须报税;而且，和我们其他人一样，他们希望尽可能利用更多的扣除项目以避免多缴税。一些财务团队有税务专家来管理这方面。没有税务专家的团队通常会将这项任务外包给会计公司。

风险与合规 每个企业都面临财务风险，从利率上升到全球流行病。财务团队的职责是控制这些风险并尽可能降低公司的风险敞口。他们还必须确保公司遵守政府、监管机构和其他司法管辖区制定的规则和法规以保持合规并避免巨额罚款。

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